Calculadora de Retencion FIRPTA
Cuando cierra un vendedor extranjero, parte del producto se queda atrás. Aquí ves cuánto y bajo qué tasa.
Que Hace Esta Calculadora
Tu precio de venta y el uso que el comprador dará al inmueble se procesan bajo las reglas FIRPTA para producir el monto de retención y la tasa que lo generó. También aparece lo que el vendedor recibe en la mesa antes de cualquier reembolso, la cifra que sorprende con más frecuencia.
Para Quien Es
Escrita para extranjeros que venden bienes raíces en Estados Unidos, para compradores que necesitan comprender que la obligación recae sobre ellos, y para agentes de cualquiera de los dos lados de una transacción internacional en Miami que prefieren este número resuelto mucho antes de la semana del cierre.
Como Funciona
Ingresa el precio de venta e indica si el comprador piensa usar la propiedad como residencia. La calculadora selecciona la tasa correcta y muestra la retención. Confirma el resultado con un profesional fiscal estadounidense antes de que se finalice el estado de cierre.
Preguntas Frecuentes
Que tasa aplicara a mi venta?
La tasa por defecto es 15% del precio bruto de venta. Cuando el precio cae entre $300,001 y $1,000,000 y el comprador usará la propiedad como residencia, baja a 10%. Cuando el precio es de $300,000 o menos y el comprador firma una declaración jurada comprometiéndose al uso residencial, la retención es cero.
De quien es la obligacion de retener?
El comprador actúa como agente de retención, no el vendedor ni la compañía de título, aunque el título suele encargarse de la mecánica. Si el monto no se retiene ni se remite, el IRS puede perseguir al comprador junto con multas e intereses. Precisamente por eso un comprador en una operación internacional no puede tratar FIRPTA como problema ajeno.
El monto retenido es el impuesto?
No lo es. La retención es un depósito a cuenta del impuesto estadounidense sobre la ganancia, calculado sobre el precio bruto y no sobre la utilidad. Cuando la ganancia es modesta, o cuando la venta produce pérdida, la retención supera con regularidad el impuesto adeudado, a veces por un margen amplio.
Como se recupera el excedente?
Presentando una declaración de impuestos estadounidense por el año de la venta y reclamando el crédito por lo retenido. El vendedor necesita un número de identificación fiscal de Estados Unidos para hacerlo, y obtenerlo lleva tiempo, así que inicia el proceso bastante antes del cierre y no después.
Se puede reducir la retencion de antemano?
Sí, solicitando al IRS un certificado de retención con el Formulario 8288-B basado en el impuesto realmente esperado. Considera al menos 90 días de trámite. Presentado a tiempo, los fondos suelen quedar retenidos a la espera de la respuesta del IRS en lugar de remitirse; presentado tarde, el depósito se envía y el reembolso es cuestión de esperar.
La declaracion de uso residencial debe ser escrita?
Debe serlo. Tanto la tasa reducida como la tasa cero dependen de la declaración del comprador de que la propiedad servirá como residencia durante el periodo requerido, y ese documento pertenece al expediente de cierre. Un acuerdo verbal no ofrecerá protección alguna al comprador si el IRS pregunta después.