Калькулятор удержания FIRPTA
Когда закрывается сделка иностранного продавца, часть выручки остаётся позади. Здесь видно, сколько и по какой ставке.
Что делает этот калькулятор
Ваша цена продажи и намерение покупателя по использованию объекта пропускаются через правила FIRPTA, чтобы получить сумму удержания и ставку, из которой она вышла. Здесь же показано, сколько продавец получает на сделке до любого возврата — именно эта цифра застаёт врасплох чаще всего.
Для кого это
Для иностранных граждан, продающих недвижимость в США; для покупателей, которым нужно понять, что обязанность лежит именно на них; и для агентов с обеих сторон международной сделки в Майами, предпочитающих закрыть вопрос с суммой задолго до недели закрытия.
Как это работает
Введите цену продажи и укажите, намерен ли покупатель использовать объект как жильё. Калькулятор выберет верную ставку и покажет удержание. Подтвердите результат у американского налогового специалиста до финализации расчётного листа.
Часто задаваемые вопросы
Какая ставка применится к моей продаже?
Ставка по умолчанию — 15% от валовой цены продажи. Если цена попадает в диапазон от $300,001 до $1,000,000 и покупатель будет использовать объект как жильё, она снижается до 10%. Если цена $300,000 или меньше и покупатель подписывает аффидевит об обязательстве жилого использования, удержание нулевое.
На ком лежит обязанность удержать?
Покупатель выступает налоговым агентом — не продавец и не титульная компания, хотя механикой обычно занимается титул. Если сумма не удержана и не перечислена, IRS вправе взыскать её с покупателя вместе со штрафами и процентами. Именно поэтому покупатель в международной сделке не может считать FIRPTA чужой заботой.
Удержанная сумма и есть налог?
Нет. Удержание — это депозит в счёт американского налога на прибыль, рассчитанный от валовой цены, а не от прибыли. Когда прибыль невелика или сделка убыточна, удержание регулярно превышает реальный налог, порой с большим запасом.
Как вернуть излишек?
Подать американскую налоговую декларацию за год продажи и заявить зачёт удержанной суммы. Продавцу для этого нужен американский налоговый идентификационный номер, а его получение занимает время — начинайте задолго до закрытия, а не после.
Можно ли снизить удержание заранее?
Да, подав в IRS заявление на сертификат удержания по форме 8288-B исходя из реально ожидаемого налога. Закладывайте не менее 90 дней на рассмотрение. При своевременной подаче средства обычно остаются заблокированными до ответа IRS, а не перечисляются; при поздней — депозит уходит, и возврат становится вопросом ожидания.
Нужно ли заявление о жилом использовании в письменном виде?
Нужно. И пониженная, и нулевая ставка опираются на заявление покупателя о том, что объект будет служить жильём в течение требуемого срока, и этот аффидевит должен лежать в закрывающем досье. Устная договорённость покупателя не защитит, если IRS позже задаст вопрос.