Калькулятор прироста капитала для продавцов жилья
Значительная часть прибыли от основного жилья может не облагаться налогом вовсе. Здесь считается, какая часть вашей всё же будет.
Что делает этот калькулятор
Сначала считается прирост по вашей сделке — выручка за вычетом расходов на продажу и за вычетом скорректированной базы вместе с капитальными улучшениями, — а затем применяется освобождение по разделу 121 для основного жилья: до $250,000 при индивидуальной подаче и до $500,000 для супругов, подающих совместно; всё, что остаётся, открыто налогу.
Для кого это
Для владельцев, продающих основное жильё в Майами после долгого владения, для пар, решающих, продавать до или после изменения статуса подачи, и для продавцов, которым важно понять тест на освобождение до выставления объекта, а не после закрытия.
Как это работает
Укажите исходную цену покупки, выполненные капитальные улучшения, ожидаемую цену продажи и расходы на продажу, а также ваш статус подачи. Калькулятор вернёт прирост, доступное освобождение и налогооблагаемый остаток.
Часто задаваемые вопросы
Как работает освобождение по разделу 121?
Оно позволяет владельцу исключить прирост от продажи основного жилья: до $250,000 при индивидуальной подаче и до $500,000 для супругов, подающих совместно. У большинства продавцов оно поглощает весь прирост — поэтому огромное число сделок с жильём вовсе не порождает налога на прирост капитала.
Что требует тест владения и проживания?
Как правило, вы должны были владеть домом и жить в нём как в основном жилье не менее 24 из 60 месяцев, предшествующих продаже. Эти 24 месяца не обязаны идти подряд, а само освобождение обычно доступно не чаще одного раза в два года.
Как формируется моя база?
Она начинается с уплаченной цены, растёт за счёт капитальных улучшений — ремонта, пристройки, кровли, ударопрочных окон — и корректируется отдельными позициями закрытия. Текущий ремонт и обслуживание ничего не добавляют. Храните чеки: улучшения, которые нечем подтвердить, прирост не уменьшат.
Подходит ли инвестиционный объект?
Не подходит. Раздел 121 охватывает основное жильё. Инвестиционная и арендная недвижимость считается иначе, а амортизация, начисленная за период владения, возвращается отдельно. Обмен в другой инвестиционный объект там и есть обычный путь планирования.
Где здесь налог на инвестиционный доход?
NIIT — это дополнительный федеральный налог, который может затрагивать инвестиционный доход, включая налогооблагаемый прирост капитала, для налогоплательщиков выше определённых порогов дохода. Коснётся он вас или нет, зависит от общего дохода и статуса подачи, поэтому уточните детали у бухгалтера, прежде чем строить вокруг этого планы.
Облагает ли Флорида прирост?
Флорида не взимает подоходный налог штата с физических лиц, поэтому налога штата на прирост капитала при продаже нет. Федеральный порядок при этом сохраняется, а если вы в течение года переехали из другого штата, тот штат может претендовать на часть вашего дохода. Спросите налогового консультанта, как здесь работают сроки.