Calculadora de Retencao FIRPTA
Quando um vendedor estrangeiro fecha, parte do valor fica para trás. Aqui você vê quanto, e sob qual alíquota.
O Que Esta Calculadora Faz
Seu preço de venda e o uso pretendido pelo comprador passam pelas regras da FIRPTA para produzir o valor retido e a alíquota que o gerou. Aparece também quanto o vendedor recebe na mesa antes de qualquer restituição — o número que mais costuma pegar as pessoas de surpresa.
Para Quem E
Escrita para estrangeiros que vendem imóveis nos Estados Unidos, para compradores que precisam entender que a obrigação recai sobre eles, e para corretores dos dois lados de uma transação internacional em Miami que preferem esse número resolvido bem antes da semana do fechamento.
Como Funciona
Informe o preço de venda e indique se o comprador pretende usar o imóvel como residência. A calculadora escolhe a alíquota correta e mostra a retenção. Confirme o resultado com um profissional tributário americano antes de o demonstrativo de fechamento ser finalizado.
Perguntas Frequentes
Qual aliquota vai valer na minha venda?
A alíquota padrão é 15% sobre o preço bruto de venda. Quando o preço fica entre $300,001 e $1,000,000 e o comprador vai usar o imóvel como residência, ela cai para 10%. Quando o preço é de $300,000 ou menos e o comprador assina declaração comprometendo-se ao uso residencial, a retenção é zero.
De quem e a obrigacao de reter?
O comprador atua como agente de retenção — não o vendedor nem a empresa de título, ainda que o título normalmente cuide da parte operacional. Se o valor não for retido e recolhido, o IRS pode cobrá-lo do comprador junto com multa e juros. É exatamente por isso que compradores em negócios internacionais não podem tratar a FIRPTA como problema alheio.
O valor retido e o proprio imposto?
Não é. A retenção é um depósito por conta do imposto americano sobre o ganho, calculado sobre o preço bruto e não sobre o lucro. Quando o ganho é modesto, ou quando a venda dá prejuízo, a retenção supera com regularidade o imposto devido, às vezes com folga larga.
Como se recupera o excedente?
Apresentando declaração de imposto americana referente ao ano da venda e pedindo o crédito do valor retido. O vendedor precisa de um número de identificação fiscal americano para isso, e consegui-lo leva tempo, então comece o processo bem antes do fechamento e não depois.
Da para reduzir a retencao antecipadamente?
Dá, pedindo ao IRS um certificado de retenção pelo Formulário 8288-B com base no imposto realmente esperado. Reserve pelo menos 90 dias de processamento. Protocolado a tempo, os recursos costumam ficar retidos aguardando a resposta do IRS em vez de serem recolhidos; protocolado tarde, o depósito segue e a restituição vira questão de espera.
A declaracao de uso residencial precisa ser escrita?
Precisa. Tanto a alíquota reduzida quanto a zero dependem da declaração do comprador de que o imóvel servirá como residência pelo período exigido, e esse documento pertence ao dossiê de fechamento. Um entendimento verbal não oferecerá proteção alguma ao comprador se o IRS levantar a questão depois.